賢い学資保険の選び方

 祝い金

学資保険には、祝い金といわれる生存保険がついているものがあります。例えば１８歳満期の場合でも、中学入学や高校入学時にまとまったお金が支払われるというものです。祝い金は一時所得とみなされ、課税の対象となります。しかし実際に課税される事はまずありえないでしょう。というのも、祝い金が今までに支払った保険料よりも５０万円以上高ければ、その分だけ課税対象になるからです。ほとんどの場合はマイナスになるため、税金を支払う必要はありません。

 満期保険金

満期保険金の場合も同様です。満期保険金が払込保険料の総額より５０万円以上高ければ、差額の２分の１だけ課税対象となります。しかし実際のところ元本割れをすることがあるくらいですから、５０万円以上高くなることはほとんどありません。注意が必要なのは、これは保険契約者と保険金受取人が同じ場合ということです。契約者と受取人が異なると、贈与税の対象となり、多額の税金を支払う必要があります。契約者と受取人はよほど特別な事情がない限り同じにしましょう。

 育英年金

学資保険のタイプによっては、親などの契約者が死亡した場合に、毎年育英年金が受け取れるものがあります。良いことのように思えますが、かなりやっかいな問題もあります。普通こどもに収入はありませんが、この育英年金はこどもの収入とみなされます。したがって確定申告が必要となります。また、金額によっては扶養家族から外れたり、各種手当てが受けられなくなったりします。育英年金タイプの保険を検討する場合は、専門家に相談するとよいでしょう。